子ども向けRoth IRA計算

早く始めると、大きな違いに

複利の力は、数字で見ると実感しやすくなります。14歳から毎月USD 100を積み立てると、65歳まで51年あります。物価上昇を調整した利回りを8%と仮定する例では、およそ 65歳でUSD 760,000 という試算に。始まりは、子守や芝刈りで得た少しずつの収入です。

同じ毎月USD 100でも、25歳から始める例では約USD 290,000になります。11年早く始めることで、大きな差が生まれます。いずれも計算上の例で、将来の運用成果を保証するものではありません。

子どものRoth IRAは誰が開ける？

米国では、保護者が 未成年者向けRoth IRA を、働いて得た収入のある子どものために開設できます。口座は子どもの名義で、州の定める成年年齢（一般に18歳または21歳）まで保護者が管理します。その後は本人が管理します。

未成年者向けRoth IRAを扱う証券会社の例： Fidelity、Charles Schwab、Vanguard、E*TRADEなど。最低金額や手数料は最新の条件を確認してください。少額の残高では、割合でかかる管理費にも注意して比較しましょう。

子どもの「働いて得た収入」とは？

積立には、子ども本人が働いて得た収入が必要です。 おこづかいは含まれません。子守、芝刈り、犬の散歩、家庭教師、家族以外から報酬を受ける仕事、雇用主の下での仕事などが例です。現金で受け取った場合も、誰から、何の仕事で、いくら受け取ったか記録しておきましょう。対象となる収入かどうかは、米国の税務上の条件で確認します。

積立上限は、その年の働いて得た収入と、Roth IRAの年間上限のうち少ないほうです。2025年の年間上限はUSD 7,000でした。子守でUSD 2,400を得た子どもなら、上限はUSD 2,400です。子どもが収入を手元に残し、保護者が同額の積立を負担する方法もあります。

保護者が積立額を出す方法

子どもは稼いだお金を自分で使い、保護者が家計からRoth IRAへの積立を負担する方法です。ただし、子どもの働いて得た収入と、その年の限度額の範囲内である必要があります。実際に積み立てる前に、適用される条件を確認しましょう。

たとえば、子どもは夏の仕事の収入を持ち、保護者がUSD 2,400を積み立てます。長い期間の運用で大きく育つ可能性があります。51年後にUSD 200,000を超えるという例もありますが、実際の成果は運用次第です。

子どもにはRothとTraditional、どちら？

課税される収入が少ない子どもには、Roth IRAが選択肢になります。積立時の所得控除は通常ありませんが、条件を満たす運用益や引き出しには税制上のメリットがあります。必ずRothがよいと決めつけず、本人の状況と米国の制度に合わせて考えましょう。